Calculadora de Fondo Asesorado por Donantes

Calcule los beneficios fiscales de DAF con la estrategia de agrupación. Vea las ganancias de capital evitadas en acciones apreciadas.
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Tipo de activo
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Período de tenencia
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Estado civil tributario

Deducción fiscal

$50,000.00

Ahorro tributario

$18,500.00

Ganancias de Capital Evitadas

$8,000.00

Beneficio fiscal

Deducción Caritativa$50,000.00
Ahorro fiscal federal$16,000.00
Ahorro en impuestos estatales$2,500.00
Impuesto sobre ganancias de capital evitado$8,000.00
Beneficio fiscal total$26,500.00

Bunching Analysis (3 years)

Donación anual ($16,666.67/año)Tomaría la deducción estándar
Deducciones totales sin agrupación$96,600.00
Deducciones totales con agrupación$129,400.00
Deducción adicional por agrupación$32,800.00
Ahorro fiscal extra por agrupación$10,496.00

Use la calculadora de Fondo Asesorado por Donantes de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Nuestra calculadora de Fondo Asesorado por Donantes (DAF) le ayuda a cuantificar las ventajas fiscales de contribuir a un DAF, especialmente al emplear una estrategia de 'agrupación'. Vea cuánto puede ahorrar en impuestos federales sobre la renta y potencialmente en impuestos estatales.

La calculadora estima los ahorros en impuestos federales sobre la renta multiplicando su deducción caritativa agrupada por su tasa impositiva marginal estimada. Para acciones apreciadas, calcula los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo evitados. También considera el impacto de superar la deducción estándar, lo que hace que las deducciones detalladas sean más valiosas.

Si paga el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), el ahorro será distinto del que muestra la calculadora: las donaciones caritativas siguen siendo deducibles bajo el AMT, que excluye los impuestos estatales y locales y no las donaciones, pero cada dólar deducido ahorra entonces a las tasas del AMT y no a su tramo habitual. Además, asegúrese de tener suficientes deducciones detalladas para exceder la deducción estándar, de lo contrario, la estrategia de agrupación puede no ser tan beneficiosa.

Fuente: IRS Publication 526 — Charitable Contributions (26 U.S.C. § 170: AGI limits, 0.5% floor, donor-advised funds) · Última actualización: septiembre de 2026

Preguntas frecuentes

¿Qué es un fondo asesorado por donantes (DAF)?
Un DAF es una cuenta de donaciones caritativas. Usted hace una contribución irrevocable, recibe una deducción de impuestos inmediata y luego recomienda subvenciones a organizaciones benéficas con el tiempo. Los DAF son ofrecidos por Fidelity Charitable, Schwab Charitable, Vanguard Charitable y fundaciones comunitarias con mínimos tan bajos como $0-$5,000.
¿Qué es la estrategia de agrupación con un DAF?
La agrupación significa contribuir varios años de donaciones caritativas a un DAF en un solo año para exceder la deducción estándar y detallar. Por ejemplo, done 5 años de donaciones ($15,000/año = $75,000) en un año, reclame la deducción detallada y luego tome la deducción estándar en los otros 4 años.
¿Puedo donar acciones apreciadas a un DAF?
Sí, y es una de las mejores estrategias. Usted recibe una deducción por el valor justo de mercado completo y evita el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la apreciación. Donar $50,000 en acciones con una base de costo de $20,000 le ahorra el impuesto sobre las ganancias de capital sobre $30,000 de apreciación, y la deducción se basa en el valor completo de $50,000, sujeta al límite del 30% del AGI para donaciones de acciones y, desde 2026, a la regla de que quien detalla solo deduce las donaciones que superen el 0.5% del AGI.

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