Calculadora de Ingresos por Actividad Pasiva

Calcula los ingresos pasivos imponibles con limitaciones de pérdidas y la excepción de alquiler de $25K.
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Total Passive Income

$32,000.00

Usable Losses

$15,000.00

Net Taxable Passive Income

$17,000.00

Passive Income Sources

Rental Income$24,000.00
Dividend Income$5,000.00
Interest Income$3,000.00
Passive Business Income$0.00
Total Passive Income$32,000.00

Passive Loss Application

Passive Losses Available$15,000.00
Used Against Passive Income- $15,000.00
Suspended Losses (carry forward)$0.00
Net Taxable Passive Income$17,000.00

Use la calculadora Calculadora de Ingresos por Actividad Pasiva de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Esta calculadora determina su ingreso imponible por actividad pasiva para el año fiscal 2026, teniendo en cuenta meticulosamente las limitaciones de pérdidas pasivas y la excepción especial de $25,000 para bienes raíces de alquiler. Comprender estas reglas es crucial para los inversores inmobiliarios.

La metodología implica agregar todos los ingresos y pérdidas pasivas. Las pérdidas pasivas netas generalmente no se permiten, pero la calculadora aplica la excepción de bienes raíces de alquiler para participantes activos, permitiendo una deducción de hasta $25,000 contra ingresos no pasivos.

Un error común es pasar por alto el requisito de 'participación activa' para la excepción de alquiler de $25,000; simplemente poseer una propiedad de alquiler es insuficiente. Además, recuerde que las pérdidas pasivas no permitidas se transfieren a años futuros.

Fuente: IRS · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las reglas de pérdidas por actividad pasiva?
Las pérdidas por actividad pasiva solo pueden compensar ingresos pasivos, no ingresos activos como salarios. Los bienes raíces de alquiler generalmente se consideran pasivos. Las pérdidas pasivas no utilizadas se transfieren a años futuros y son totalmente deducibles cuando se dispone de la propiedad en una venta imponible.
¿Qué es la asignación de pérdidas de alquiler de $25,000?
Si participa activamente en la gestión de su propiedad de alquiler, puede deducir hasta $25,000 en pérdidas de alquiler contra ingresos no pasivos si su MAGI es inferior a $100,000. La asignación se elimina gradualmente entre $100,000 y $150,000 de MAGI. La participación activa significa tomar decisiones de gestión como aprobar inquilinos y establecer alquileres.
¿Qué es el estatus de Profesional Inmobiliario?
Si dedica más de 750 horas al año a actividades inmobiliarias y más tiempo a bienes raíces que a cualquier otra profesión, califica como Profesional Inmobiliario. Esto le permite deducir las pérdidas de alquiler sin limitaciones de actividad pasiva, lo que puede ser extremadamente valioso para inversores de altos ingresos.

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