Calculadora de Impuestos de Opciones sobre Acciones (ISO vs NSO)

Calcula el impuesto sobre opciones sobre acciones ISO y NSO en el ejercicio y la venta. Compara el tratamiento fiscal de ISO vs NSO.
Option Type
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%
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Holding Period

Spread Per Share

$40.00

Total Spread

$40,000.00

Net After-Tax Value

$34,000.00

Tax Breakdown

Gross Value$50,000.00
Total Cost (exercise)$10,000.00
Total Spread$40,000.00
AMT at Exercise (28%)$11,200.00
LTCG Tax at Sale (15%)$6,000.00
Net After-Tax Value$34,000.00

Use la calculadora Calculadora de Impuestos de Opciones sobre Acciones (ISO vs NSO) de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Esta calculadora compara las implicaciones fiscales de las Incentive Stock Options (ISOs) versus las Non-Qualified Stock Options (NSOs) para ayudar a los empleados a tomar decisiones informadas sobre la compensación en acciones. Comprender

La calculadora determina el impuesto sobre la renta regular, el Alternative Minimum Tax (AMT) y las obligaciones de ganancias de capital para cada tipo de opción. Para las ISOs, el diferencial en el ejercicio puede activar el AMT pero no está sujeto a

Un error común es ejercer las ISOs a finales de año sin considerar las implicaciones del AMT, lo que puede generar facturas de impuestos inesperadas. Recuerde que los beneficios de las ISOs se pierden si las acciones se venden dentro de los dos años.

Fuente: IRS · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones?
Las ISO no se gravan al ejercerse para el impuesto sobre la renta regular (pero pueden activar el AMT) y reciben un tratamiento de ganancias de capital a largo plazo si se mantienen 1+ año después del ejercicio y 2+ años después de la concesión. Las NSO se gravan como ingresos ordinarios sobre la diferencia al ejercerse.
¿Cuál es la diferencia entre el tratamiento fiscal de las ISO y las NSO?
Las ISO ofrecen tasas potenciales de ganancias de capital a largo plazo (0-20%) si se cumplen los períodos de tenencia, a diferencia de las NSO que siempre se gravan como ingresos ordinarios (hasta 37%) al ejercerse. Las ISO solo están disponibles para empleados, mientras que las NSO pueden destinarse a contratistas.
¿Debo el AMT sobre las opciones de acciones de incentivo?
La diferencia en el ejercicio de ISO (valor justo de mercado menos precio de ejercicio) es un elemento preferencial del AMT. Si la diferencia es lo suficientemente grande, puede activar el Impuesto Mínimo Alternativo. Use la calculadora de AMT para verificar su exposición antes de ejercer.

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