Calculadora de la Regla de Venta de Lavado

Verifica si una recompra de acciones activa la regla de venta de lavado. Ve la base de costo ajustada.
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¿Se Activó Venta Ficticia?

Sí

Pérdida no permitida

$5,000.00

Base ajustada

$14,500.00

Análisis de venta ficticia

Días entre venta y recompra10 días
¿Dentro de la Ventana de 30 Días?Sí: aplica la regla de venta ficticia
Pérdida total en la venta$5,000.00
Pérdida no permitida$5,000.00
Pérdida deducible actualmente$0.00

Base de costo ajustada

Base original por acción$95.00
Pérdida no permitida agregada$50.00
Base ajustada por accion$145.00

Estrategias Alternativas

Esperar 31+ díasRecompre después de la ventana de venta ficticia
Comprar fondo similar (no idéntico)P. ej., de un fondo del S&P 500 a uno del mercado total
DuplicarCompre primero, espere 31 días y luego venda el original
No lo recompre en una IRAUna compra en una IRA o Roth IRA dentro del plazo anula la pérdida para siempre (Pub. 550 del IRS)

Use la calculadora de la Regla de Venta de Lavado de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Determine si su recompra de acciones activará la Regla de Venta de Lavado del IRS, lo que podría impedirle reclamar una pérdida de capital. Nuestra calculadora le ayuda a comprender el impacto en su base de costo ajustada.

La calculadora identifica una venta de lavado si vende acciones con una pérdida y luego compra acciones sustancialmente idénticas dentro de los 30 días antes o después de la fecha de venta (una ventana de 61 días). Si ocurre una venta de lavado, la pérdida se pospone y se agrega a la base de costo de las nuevas acciones.

Un error común es vigilar solo el mismo símbolo. También cuenta comprar dentro del plazo un contrato u opción para adquirir la misma acción, y la compra que haga su cónyuge o una sociedad que usted controle. Si la recompra se hace en una IRA o Roth IRA, la pérdida se rechaza y no se suma a ninguna base, así que se pierde en lugar de aplazarse. Si dos fondos distintos que siguen el mismo índice son sustancialmente idénticos es una cuestión de hechos y circunstancias que la Publicación 550 del IRS no resuelve.

Fuente: IRS Publication 550 (2025), Wash Sales · Última actualización: septiembre de 2026

Preguntas frecuentes

¿Qué es la regla de venta de lavado? (detallado)
La regla de venta de lavado le impide reclamar una pérdida fiscal sobre un valor si compra un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. La pérdida no permitida se agrega a la base de costo del valor de reemplazo, aplazando (no eliminando) el beneficio fiscal.
¿Se aplica la regla de venta de lavado a las criptomonedas?
No a las criptomonedas que se tienen directamente. La Publicación 550 del IRS (2025) aplica la regla de venta de lavado a acciones o valores y trata los activos digitales como propiedad, así que, según esa publicación, vender una moneda con pérdida y recomprarla dentro de 30 días no es una venta de lavado. Una ley nueva podría cambiarlo, así que consulte la Publicación 550 más reciente antes de basarse en esto.
¿Puedo comprar un ETF similar para evitar una venta de lavado?
A menudo sí, siempre que el nuevo fondo no sea 'sustancialmente idéntico' al que vendió. La Publicación 550 no da una regla específica para fondos; indica que se deben sopesar todos los hechos y circunstancias. Dos fondos que siguen el mismo índice, como dos ETF del S&P 500 de distintos proveedores, son la zona gris. Cambiar a un fondo que sigue un índice diferente, por ejemplo de un fondo S&P 500 a uno del mercado total, evita la duda.

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