Calculadora de ESPP

Comprar acciones a través de un Plan de Compra de Acciones para Empleados (ESPP) conlleva reglas fiscales y ganancias potenciales fáciles de malinterpretar, y esta herramienta las expone para que vea dónde está. En 2026, las compras de ESPP siguen limitadas a $25,000 por año natural medidos por valor justo de mercado, así que planificar con cuidado es lo que le permite sacar el máximo partido a la prestación.

Dos cifras determinan el resultado: el descuento de compra, normalmente de 5-15% por debajo del precio de mercado, y el tratamiento fiscal, que depende de cuánto tiempo conserve las acciones. La calculadora distingue las disposiciones calificadas, en las que las acciones se mantienen al menos dos años desde la concesión y un año desde la compra, de las disposiciones descalificadas, y esa distinción decide si su ganancia tributa como ingreso ordinario o como ganancia de capital.

El descuento en sí se grava como ingreso ordinario, sin importar cuánto tiempo conserve las acciones. Muchos planes también incluyen una cláusula de 'lookback' (retrospectiva) que le permite comprar al 85% del menor entre el precio de la acción en la fecha de inscripción y el de la fecha de compra, y pasarla por alto es un descuido frecuente. Como la letra pequeña varía de un plan a otro, vale la pena confirmar los términos de su propio plan, ya que los resultados fiscales pueden variar mucho.