Calculadora de Exclusión de Impuestos sobre Bonos de Ahorro para Educación

Los intereses de los bonos de las series EE e I pueden quedar parcial o totalmente libres de impuestos cuando lo obtenido al rescatarlos se destina a gastos calificados de educación superior. Esta herramienta calcula la porción excluible de esos intereses para su declaración federal de 2026, lo que puede mantener más ahorro universitario de una familia trabajando para la matrícula en lugar de irse en impuestos.

El cálculo sigue el método del Formulario 8815 del IRS, que prorratea los intereses libres de impuestos según la relación entre los gastos de educación calificados (QEE) pagados y el monto total de reembolso de los bonos, es decir, principal más intereses. Escrita de forma explícita, la fórmula es (QEE / Monto total de reembolso) * Total de intereses ganados, y los intereses excluibles nunca pueden superar el total de intereses ganados. Esa estructura garantiza que solo los intereses realmente vinculados a los costos de educación queden exentos de impuestos.

Dos límites condicionan el resultado. La exclusión se reduce progresivamente según el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI): para contribuyentes solteros entre $101,800 y $116,800, y para declaraciones conjuntas entre $152,650 y $182,650 en 2026 (Rev. Proc. 2025-32). Además, solo califican los bonos emitidos después de 1989 a personas que tuvieran 24 años o más en el momento de la emisión. Conservar los recibos de gastos educativos y los extractos de rescate de los bonos facilita mucho respaldar la exclusión si se la piden.