Calculadora de Distribución de Fideicomisos

La Calculadora de Distribución de Fideicomisos permite a los fiduciarios y beneficiarios convertir el saldo de un fideicomiso y una regla de pago en un importe anual y mensual por beneficiario. Esta herramienta es esencial para garantizar el cumplimiento y optimizar los resultados financieros.

La calculadora multiplica el saldo del fideicomiso por una de tres tasas fijas y reparte el resultado a partes iguales entre los beneficiarios: 4% para Solo ingresos, un rendimiento supuesto en lugar de los intereses y dividendos reales del fideicomiso; 5% para Distribución del capital; y 5% para Fideicomiso Unitario. El 5% es el mínimo legal de un fideicomiso caritativo de remanente unitrust (CRUT), que debe pagar un porcentaje fijo de al menos el 5% y como máximo el 50% de sus activos, revalorizados cada año (IRC §664(d)(2)); un CRUT también puede redactarse para pagar lo menor entre ese importe y los ingresos reales del fideicomiso (§664(d)(3)). La calculadora no tiene selector de tipo de fideicomiso y no modela esa opción de ingresos ni los impuestos.

Al usar esta calculadora, siempre consulte las cláusulas de distribución específicas del instrumento del fideicomiso, ya que estas anulan los cálculos genéricos. Un error común es pasar por alto las cláusulas discrecionales que otorgan al fiduciario la autoridad para ajustar las distribuciones, o no considerar el impacto de las distribuciones en la obligación tributaria del beneficiario.