Calculadora de Intercambio 1031

Calcula los impuestos diferidos en un intercambio 1031. Consulta el 'boot', la recuperación de la depreciación y el precio mínimo de reemplazo.
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Ganancia de capital

$200,000.00

Impuesto diferido

$42,500.00

Boot

$0.00

Analisis de intercambio 1031

Precio de venta$500,000.00
Base ajustada$300,000.00
Ganancia de capital$200,000.00
Impuesto sobre ganancias de capital (20%)$30,000.00
Recuperación de depreciación (hasta 25%)$12,500.00
Impuesto total sin 1031$42,500.00
Precio de propiedad de reemplazo$550,000.00
Excedente (Efectivo No Reinvertido)$0.00
Impuesto diferido vía intercambio 1031$42,500.00

Se logró el diferimiento fiscal total. El precio de su propiedad de reemplazo iguala o supera el precio de venta, así que no se reconoce excedente gravable.

Un intercambio 1031 difiere el impuesto sobre ganancias de capital de una propiedad de inversión al reinvertir lo obtenido en otra propiedad de la misma naturaleza. Debe identificar el reemplazo en 45 días y recibirlo en 180 días, o antes de la fecha de vencimiento de su declaración (con prórrogas) si esta llega primero. Normalmente un intermediario calificado retiene los fondos para que usted nunca los reciba. El boot tributa solo hasta el monto de su ganancia; no se incluyen el impuesto estatal ni el impuesto del 3.8% sobre ingresos netos de inversión.

Use la calculadora de Intercambio 1031 de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Los inversores que intercambian una propiedad de inversión por otra de naturaleza similar usan esta herramienta para estimar cuánto impuesto pueden diferir en el proceso. Poner números a ese diferimiento aclara la imagen financiera real de un intercambio y muestra cómo aplazar los impuestos sobre las ganancias de capital puede estirar el dinero que trabaja en su cartera.

Para dimensionar la ganancia diferida, la calculadora toma el precio de venta de la propiedad cedida y le resta su base ajustada, y luego incorpora cualquier recaptura de depreciación. El precio de compra de la propiedad de reemplazo también entra en la ecuación, junto con cualquier efectivo que usted se lleve, conocido como boot, que puede tributar incluso dentro de un intercambio que por lo demás califica.

Consulte con un asesor fiscal calificado o con un intermediario calificado (accommodator) antes de iniciar un intercambio 1031, ya que las reglas provienen directamente de las regulaciones del IRS y las sanciones por cometer errores son reales. Dos plazos son los que más tropiezos causan: tiene solo 45 días desde la venta para identificar las propiedades de reemplazo y debe recibir una de ellas dentro de 180 días, o antes de la fecha límite de su declaración de impuestos (con prórrogas) si esta llega primero; incumplir cualquiera de los dos puede anular todo el beneficio fiscal.

Fuente: IRS — Instructions for Form 8824, Like-Kind Exchanges · Última actualización: septiembre de 2026

Preguntas frecuentes

¿Qué es un intercambio 1031?
Un intercambio 1031 te permite aplazar los impuestos sobre las ganancias de capital al vender una propiedad de inversión, reinvirtiendo los ingresos en una propiedad de reemplazo de tipo similar dentro de los plazos estrictos del IRS. Debes identificar las propiedades de reemplazo dentro de los 45 días y recibir una dentro de los 180 días, o antes de la fecha límite de tu declaración de impuestos (con prórrogas) si esta llega antes.
¿Cuánto impuesto ahorra un intercambio 1031?
Un intercambio 1031 aplaza el impuesto federal sobre las ganancias de capital (0%, 15% o 20%), el impuesto sobre la depreciación que hayas deducido (ganancia no recuperada de la sección 1250, gravada hasta el 25%), el impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversión si tus ingresos superan su umbral y los impuestos estatales. Sobre una ganancia a largo plazo de $200,000, el impuesto federal al tipo máximo del 20% más el 3.8% es de $47,600 antes de impuestos estatales; al 15% y sin ese 3.8%, es de $30,000. Con sus valores predeterminados (una ganancia de $200,000 que incluye $50,000 de depreciación, gravada al 20% y al 25%), la calculadora muestra $42,500 aplazados, sin contar el 3.8% ni los impuestos estatales.
¿Puedo hacer un intercambio 1031 en mi residencia principal?
No, los intercambios 1031 solo se aplican a propiedades mantenidas para inversión o uso comercial. Tu residencia principal no califica. Sin embargo, puedes calificar para la exclusión de la Sección 121 ($250K/$500K) en tu vivienda principal.

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