Calculadora de Comparación de Impuestos LLC vs S-Corp

Compare la obligación tributaria como LLC vs S-Corp. Vea cuánto puede ahorrar en impuestos de autoempleo con una elección de S-Corp.
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Impuesto total de LLC

$22,364.55

Impuesto total S-Corp

$19,782.16

Ahorro anual por S-Corp

$2,582.39

Comparación lado a lado

Ingreso bruto del negocio$100,000.00
LLC | S-Corp
Impuesto SE / FICA$14,129.55 | $9,180.00
Deducción QBI (§199A)$15,367.05 | $7,082.00
Impuesto federal sobre la renta$8,235.00 | $10,602.16
Impuesto estatal sobre la renta$0.00 | $0.00
Impuesto total$22,364.55 | $19,782.16
Neto a llevar$77,635.45 | $80,217.84

Desglose S-Corp

Salario razonable$60,000.00
Distribuciones$40,000.00
FICA sobre salario (empleador + empleado)$9,180.00

Elegir el estatus de S-Corp podría ahorrarle aproximadamente $2,582.39/año en impuestos por cuenta propia. Esto supone que el IRS acepta su salario razonable de $60,000.00. Consulte a un contador público para su situación específica.

Use la calculadora de Comparación de Impuestos LLC vs S-Corp de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Elegir entre una LLC y una S-Corporation se reduce a qué estructura deja más dinero en su bolsillo después de impuestos, y esta herramienta ejecuta ambos escenarios en paralelo para mostrar la diferencia. La diferencia principal está en el impuesto sobre la nómina: las ganancias de una LLC están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%, mientras que una S-Corp puede reducir el impuesto sobre la nómina pagando al propietario un salario razonable y tratando el resto como distribuciones.

En el lado de la LLC, el cálculo suma el impuesto sobre la renta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. En la S-Corp, suma el impuesto sobre la renta y los impuestos sobre la nómina del salario razonable, y compara ambos totales. Los dos caminos usan los tramos y deducciones estándar de 2026, y la deducción del 20% de la Sección 199A se aplica por debajo del umbral de 2026 ($201,750 de ingreso gravable, $403,500 en declaración conjunta): en la LLC cubre toda la ganancia menos la mitad del impuesto de autoempleo; en la S-Corp solo la ganancia que queda tras el salario y el impuesto patronal sobre la nómina, porque los salarios no generan deducción.

Recuerde que las S-Corps requieren pagos de salario razonables a los propietarios-empleados. El IRS no fija un porcentaje de las ganancias; los tribunales valoran factores como la formación, las funciones y el tiempo que dedica el propietario, y lo que pagan negocios comparables por servicios similares. La calculadora asume una estrategia de planificación fiscal óptima.

Fuente: IRS — S Corporation Compensation and Medical Insurance Issues · Última actualización: septiembre de 2026

Preguntas frecuentes

¿Cuándo tiene sentido elegir el estatus de S-Corp?
Generalmente, cuando su ingreso comercial neto excede los $50,000-$60,000 por año. En ese momento, los ahorros en impuestos de autoempleo al pagarse un salario razonable y tomar el resto como distribuciones pueden superar los costos adicionales de cumplimiento de S-Corp.
¿Cuánto puedo ahorrar en impuestos de autoempleo con una S-Corp?
Como LLC, usted paga un 15.3% de impuestos de autoempleo sobre todos los ingresos netos. Como S-Corp, solo paga impuestos FICA sobre su salario. Con $120,000 de ingresos netos y un salario de $60,000, el impuesto sobre la nómina baja de $16,955 a $9,180, unos $7,775 menos; la menor deducción QBI devuelve una parte, y el ahorro neto queda en unos $5,160 al año para un contribuyente soltero con las tasas de 2026.
¿Cuáles son las desventajas de la elección de S-Corp?
La complejidad adicional incluye el procesamiento de nóminas obligatorio, la presentación trimestral de impuestos sobre la nómina, un requisito de salario razonable y, por lo general, mayores costos de contabilidad ($1,000-$3,000+ por año). Puede que no valga la pena para negocios de bajos ingresos.

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