Calculadora de Depreciación de Bienes Raíces

Calcula la depreciación anual para propiedades de alquiler residenciales (27.5 años) o comerciales (39 años).
$
%
Land Input Type
Property Type

Annual Depreciation

$14,545.45

Monthly Depreciation

$1,212.12

Annual Tax Savings

$4,654.55

Depreciation Calculation

Property Value$500,000.00
Land Value- $100,000.00
Depreciable Basis$400,000.00
Useful Life27.5 years
Annual Depreciation$14,545.45

Depreciation Recapture Warning

Total Depreciation Claimed$400,000.00
Recapture Tax Rate at Sale25%
Potential Recapture Tax$100,000.00

Use la calculadora Calculadora de Depreciación de Bienes Raíces de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Esta calculadora le ayuda a determinar el gasto de depreciación anual para su propiedad de alquiler residencial (período de recuperación de 27.5 años) o comercial (período de recuperación de 39 años). Comprender su depreciación es clave para reducir sus ingresos imponibles.

La calculadora utiliza el método de línea recta del Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) para bienes inmuebles, que es el estándar para la depreciación de bienes raíces. La base depreciable de la propiedad se divide por el período de recuperación aplicable.

Recuerde que el terreno no es depreciable; solo el edificio y otras mejoras lo son. Un error común es depreciar el precio de compra completo sin restar el valor del terreno, lo que lleva a cálculos incorrectos y posibles problemas con el IRS.

Fuente: CFPB · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona la depreciación de propiedades de alquiler?
Las propiedades residenciales de alquiler se deprecian durante 27.5 años utilizando el método de línea recta. Solo el valor del edificio (no el terreno) es depreciable. En una propiedad de $400,000 con un valor de terreno de $100,000, la depreciación anual es de $300,000 / 27.5 = $10,909, lo que reduce su ingreso de alquiler imponible.
¿Tengo que devolver la depreciación cuando vendo?
Sí. Cuando vende una propiedad de alquiler, debe 'recapturar' la depreciación acumulada a una tasa impositiva del 25%, incluso si la propiedad se apreció. Esto se suma al impuesto sobre las ganancias de capital por la apreciación. La recaptura de la depreciación es a menudo el costo más pasado por alto al vender una propiedad de alquiler.
¿Puedo depreciar una propiedad de alquiler que compré hace años?
Sí. Si no reclamó la depreciación en años anteriores, debe presentar el Formulario 3115 para corregirlo. El IRS exige la depreciación de las propiedades de alquiler, ya sea que la reclame o no, y deberá el impuesto de recaptura cuando venda, independientemente. La depreciación de 'catch-up' se reclama como un ajuste único.

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