Calculadora de Estudio de Segregación de Costos

Estima la depreciación acelerada por segregación de costos. Ve la deducción del año 1 y el ROI del estudio.
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Tipo de propiedad
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Deducción adicional del año 1

$231,272.73

Ahorro tributario

$74,007.27

ROI del Estudio

270.04%

Sin segregación de costos

Base Depreciable$800,000.00
Depreciación normal del Año 1$29,090.91

Con segregación de costos

Reclasificado a 5/7/15 años (30%)$240,000.00
Depreciacion adicional (año 1)$240,000.00
Línea recta restante (Año 1)$20,363.64
Total acelerado del año 1$260,363.64
Deducción Adicional$231,272.73

ROI del Estudio

Ahorro tributario (tramo del 32%)$74,007.27
Costo de estudio- $20,000.00
Beneficio neto$54,007.27
¿Alcanza Equilibrio?Sí

Use la calculadora de Estudio de Segregación de Costos de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Desbloquee importantes ahorros fiscales estimando la depreciación acelerada que su propiedad comercial puede lograr a través de un Estudio de Segregación de Costos. Esta calculadora proyecta su deducción fiscal inmediata, aumentando su flujo de caja.

La calculadora resta el valor del terreno del precio para obtener la base depreciable, que de otro modo se depreciaría en línea recta durante 27.5 años (alquiler residencial) o 39 años (comercial). Supone que un estudio traslada el 30% de esa base a propiedad de 5, 7 y 15 años y la deduce entera en el primer año como depreciación adicional del 100%, que la ley One, Big, Beautiful Bill hizo permanente para la propiedad calificada adquirida después del 19 de enero de 2025. El 70% restante sigue en el calendario de 27.5 o 39 años. El total del primer año menos la deducción ordinaria en línea recta es la deducción adicional, y multiplicarla por su tramo impositivo da el ahorro fiscal del primer año. Para simplificar, los importes en línea recta son la parte de un año completo, sin la convención de mitad de mes que el IRS aplica a los edificios en el año en que entran en servicio.

Recuerde, un Estudio de Segregación de Costos adecuado requiere un enfoque basado en la ingeniería, no solo contable. No pase por alto los 'costos blandos' como honorarios de arquitectos o permisos, ya que estos también pueden reclasificarse para una depreciación más rápida.

Fuente: IRS Publication 946, How To Depreciate Property · Última actualización: septiembre de 2026

Preguntas frecuentes

¿Qué es un estudio de segregación de costos?
Un estudio de segregación de costos reclasifica los componentes del edificio en períodos de depreciación más cortos: 5 años (alfombras, electrodomésticos), 7 años (muebles, accesorios) y 15 años (mejoras del terreno, estacionamientos) en lugar de 27.5 o 39 años. Esto acelera las deducciones drásticamente en los primeros años de propiedad.
¿Cuánto ahorra un estudio de segregación de costos?
Depende de cuánto del edificio pueda trasladar un estudio a propiedad de 5, 7 y 15 años; la calculadora supone un 30%. En una propiedad de $1 millón con $200,000 de terreno, eso son $240,000. Con la depreciación adicional del 100%, que la ley One, Big, Beautiful Bill hizo permanente para la propiedad calificada adquirida después del 19 de enero de 2025, la deducción adicional del primer año es de $233,846.15 para un edificio comercial o $231,272.73 para un alquiler residencial, unos $74,800 o $74,000 de impuestos en el tramo del 32%.
¿Vale la pena un estudio de segregación de costos para una propiedad de alquiler?
Vale la pena cuando el ahorro fiscal del primer año supera con claridad la tarifa del estudio, que depende del tamaño y la complejidad de la propiedad; la tarifa predeterminada de la calculadora es de $20,000. Con sus supuestos, un estudio de $20,000 en el tramo del 24% alcanza el equilibrio con una base depreciable de unos $288,000 en un alquiler residencial, y el margen crece con edificios más grandes y tramos más altos.

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